一種人工智能會計記賬系統(tǒng)與方法
【技術領域】
[0001] 本發(fā)明涉及財務會計核算領域，特別是一種人工智能會計記賬系統(tǒng)與方法。
【背景技術】
[0002] 會計電算化也叫計算機會計，是指以電子計算機為主體的信息技術在會計工作的 應用，具體而言，就是利用會計軟件，指揮在各種計算機設備替代手工完成或在手工下很難 完成的會計工作過程，會計電算化是以電子計算機為主的當代電子技術和信息技術應用到 會計實務中的簡稱，是一個應用電子計算機實現(xiàn)的會計信息系統(tǒng)。它實現(xiàn)了數(shù)據處理的自 動化，使傳統(tǒng)的手工會計信息系統(tǒng)發(fā)展演變?yōu)殡娝慊瘯嬓畔⑾到y(tǒng)。
[0003] 目前大多數(shù)企業(yè)的會計流程還沒有實現(xiàn)完全的電算化，交易形成的原始憑證需要 會計人員進行匯總，根據企業(yè)適用的會計準則，人為編制會計分錄，通過會計軟件的憑證錄 入界面人為錄入到會計軟件中，形成會計憑證與報表。整個過程非常繁瑣、耗時，而且需要 非常專業(yè)的會計人員來完成，成本高、效率低。

【發(fā)明內容】

[0004] 本發(fā)明提出了一種人工智能會計記賬系統(tǒng)與方法，目的是為了解決現(xiàn)階段會計分 錄需要人為編制，手動錄入，手動過賬，過程繁瑣、耗時、成本高的問題。
[0005] -種人工智能會計記賬系統(tǒng)，其特征在于：包括通過互聯(lián)網或移動互聯(lián)網連接的 客戶端與服務器端；所述的客戶端包括PC機和移動終端；所述的服務器端包括用戶管理模 塊、字符識別模塊、銀行收支模塊、現(xiàn)金收支模塊、數(shù)據庫存儲模塊、長期資產核算模塊、工 資報銷模塊、存貨管理模塊、采購管理模塊、銷售管理模塊，賬務處理模塊以及報表模塊。
[0006] -種人工智能會計記賬方法，其特征在于，包括以下步驟： 201、 用戶打開PC機或移動終端互聯(lián)網上的系統(tǒng)登錄頁面，輸入預先設定的用戶名和 密碼，進行登陸操作； 202、 用戶管理模塊核對用戶輸入的用戶名與密碼是否正確，若正確，執(zhí)行步驟203;否 則提示用戶名與密碼不匹配，返回登陸頁面； 203、 用戶登錄系后用戶管理模塊判斷客戶是否已經完成初始化信息的錄入，如已完 成，則顯示歡迎登錄頁面；如未完成初始化信息的錄入，則提示用戶錄入企業(yè)基本信息、所 適用的會計準則、賬套起始日期、記賬本位幣的設置； 204、 客戶選擇開始本期記賬； 205、 頁面返回以下8個選項供用戶選擇：銀行交易管理、現(xiàn)金交易管理、工資與員工報 銷管理、長期資產管理、銷售管理、采購管理、存貨管理、調整與分配；用戶開始錄入所選擇 的模塊； 206、 賬務處理模塊判斷是否所有8個選項均已完成，若未完成，返回步驟205,若完成， 則執(zhí)行步驟207 ; 207、 賬務處理模塊根據本期產生的銷售自動計算主營業(yè)務稅金及附加，將主營業(yè)務稅 金及附加作為借方科目，將應交稅金作為貸方科目形成會計分錄；賬務處理模塊根據本期 產生的利潤計算當期應交的企業(yè)所得稅，將所得稅費用作為借方科目，將應交稅金作為貸 方科目形成會計分錄；賬務處理模塊提示用戶是否將憑證過賬，若為是，則執(zhí)行步驟208 ; 若為否，則數(shù)據庫存儲模塊保存已有會計憑證，終止流程； 208、 賬務處理模塊判斷用戶憑證是否已被復核，若為是，則執(zhí)行步驟209;若為否，則 提示用戶憑證尚未復核，終止流程； 209、 賬務處理模塊將現(xiàn)有用戶憑證過賬，并自動生成本期結轉憑證，提示用戶對本期 結轉憑證進行復核； 210、 賬務處理模塊判斷本期結轉憑證是否已被復核，若為是，則執(zhí)行步驟211 ;若為 否，則提示本期結轉憑證尚未復核，終止流程； 211、 賬務處理模塊將本期結轉憑證過賬； 212、 報表模塊根據本期用戶資產、負債、權益類會計科目的余額生成資產負債表，根據 損益類科目的余額生成損益表以及稅務報表。
[0007] 所述的步驟205,銀行交易管理具體包括以下步驟： 301、 字符識別模塊提示用戶導入銀行對賬單，銀行對賬單的格式可以是pdf、d〇c、xls、 docx、xlsx、jpg、jpeg、png、bmp、gif 結尾的計算機文件； 302、 字符識別模塊對客戶導入的銀行對賬單進行識別，識別下一行交易的日期、交易 說明、收入與支出交易金額，并提示用戶輸入交易的對方名稱；就當前行交易，銀行收支模 塊同時提示是否將該筆交易金額進行拆分，若不需拆分，則就該筆交易執(zhí)行步驟303,若需 拆分，則就拆分后的當前行執(zhí)行步驟303 ; 303、 銀行收支模塊針對每一行支出交易，向用戶提供9個選項以供選擇：支付工資或 社保，支付押金、借出款項、歸還借款，供應商采購，員工報銷，投資支出，利息手續(xù)費支出， 材料銷售、技術轉讓、固定資產租賃付款，支付股利或其他支出；若用戶選擇支付工資與社 保，則執(zhí)行步驟304 ;若用戶選擇支付押金、借出款項、歸還借款，則執(zhí)行步驟306 ;如果用戶 選擇供應商采購，則執(zhí)行步驟307 ;如果用戶選擇員工報銷，則執(zhí)行步驟309 ;若用戶選擇 投資支出，則執(zhí)行步驟312 ;若用戶選擇利息手續(xù)費或匯兌損失，則執(zhí)行步驟313 ;若用戶 選擇材料銷售、技術轉讓、固定資產出租，則執(zhí)行步驟314 ;若用戶選擇支付股利，則執(zhí)行步 驟315 ;若用戶選擇其他支出，則執(zhí)行步驟316 ;銀行收支模塊針對每一行收入交易，向用 戶提供8個選項以供選擇：股東投入、收到押金、借款或還款，銷售款，投資收益，利息收入， 材料銷售、技術轉讓、固定資產出租收款，或其他收入；如果用戶選擇股東投入，則執(zhí)行步驟 317 ;如果用戶選擇收到押金、借款或還款，則執(zhí)行步驟318 ;如果用戶選擇銷售款，則執(zhí)行 步驟319 ;如果用戶選擇投資收益，則執(zhí)行步驟321 ;如果用戶選擇利息收入或匯兌收益，則 執(zhí)行步驟322 ;如果用戶選擇材料銷售、技術轉讓、固定資產出租收款，則執(zhí)行步驟323 ;如 果用戶選擇其他收入，則執(zhí)行步驟324 ; 304、 銀行收支模塊將付款金額與上期預提的金額進行比對，若付款金額小于上期預提 的金額，則將應付職工薪酬或其他應付款作為一級科目形成分錄；如果付款金額大于上期 預提的金額，則就差異部分執(zhí)行步驟305 ; 305、 銀行收支模塊確定該員工所屬部門為生產部門、管理部門或銷售部門，如屬于生 產部門，則將主營業(yè)務成本作為一級科目，如屬于管理部門，則將管理費用作為一級科目； 如屬于銷售部門，則將營業(yè)費用作為一級科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ; 306、 銀行收支模塊將現(xiàn)有應付賬款、預付賬款、其他應付款、其他應收款、短期借款、長 期借款的二級科目予以列示，如果本次收款方在列表中存在，則用戶可直接選擇；若為歸還 貸款，銀行收支模塊將長期或短期借款作為借方科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ;如 果不存在，則提示用戶錄入收款方名稱，銀行收支模塊將新錄入的收款方名稱作為新的其 他應收款二級科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ; 307、 銀行收支模塊將現(xiàn)有應付賬款及其他應付款的二級科目予以列示，如果本次收款 方在列表中存在，則用戶可直接選擇，并形成會計分錄，返回步驟302 ;如果不存在，則執(zhí)行 步驟308 ; 308、 銀行收支模塊提示用戶錄入收款方名稱，并提示用戶選擇是否已經從收款方收 到發(fā)票，如果未收到發(fā)票，貨幣收支模塊將收款方名稱作為預付賬款二級科目，形成會計分 錄，并返回步驟302 ;如果已經收到發(fā)票，則提示用戶選擇本次采購的種類，具體包括固定 資產、存貨商品或服務，各類下的商品或服務名稱，以及收到發(fā)票是否為增值稅專用發(fā)票， 形成會計分錄，并返回步驟302 ; 309、 銀行收支模塊將現(xiàn)有員工列表予以列示，用戶判斷員工是否在現(xiàn)有員工列表中存 在，若存在，則用戶可直接選擇；如果不存在，則銀行收支模塊提示用戶錄入員工姓名； 310、 銀行收支模塊將付款金額與上期預提的金額進行比對，若付款金額小于上期預提 的金額，則將其他應付款作為一級科目，該員工名稱作為二級科目形成分錄；如果付款金額 大于上期預提的金額，則就差異部分執(zhí)行步驟311 ; 311、 銀行收支模塊提示用戶是否已經從該員工收到發(fā)票，如果未收到發(fā)票，貨幣收支 模塊將員工名稱作為其他應收款的二級科目，形成會計分錄，并返回步驟302;如果已經收 到發(fā)票，則提示用戶選擇所該員工采購商品名稱或服務的性質，形成二級科目；銀行收支模 塊進一步確定該員工所屬部門為管理部門還是銷售部門，如屬于管理部門，則將管理費用 作為一級科目；如屬于銷售部門，則將營業(yè)費用作為一級科目，形成會計分錄，并返回步驟 302 ； 312、 銀行收支模塊提示該投資預計期限是否大于一年，若大于一年，將長期股權投資 作為一級科目，被投資方作為二級科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ;若小于一年，則將 短期投資作為一級科目，投資種類作為二級科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ; 313、 銀行收支模塊將財務費用作為一級科目，匯兌損益、利息費用或手續(xù)費作為二級 科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ; 314、 銀行收支模塊將其他業(yè)務支出作為一級科目，材料銷售、技術轉讓或固定資產出 租作為二級科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ; 315、 銀行收支模塊將應付股利作為一級科目，收款方為二級科目，形成會計分錄，并返 回步驟302 ; 316、 銀行收支模塊將營業(yè)外支出作為借方科目，形成會計分錄，并返回步驟302 ; 317、 銀行收支模塊提示用戶投資是否有溢價，如果否，則將實收資本作為貸方科目，形 成會計分錄，并返回步驟302 ;如果是，則將本金作為實收資本貸方，溢價金額作為資本公 積貸方，形成會計分錄，并返回步驟302 ; 318、 銀行收支模塊將現(xiàn)有應